Смета доходов и расходов ТСЖ "Скаковая 5" за 2013 год

15.02.2014

Отчет ревизионной комиссии проверки финансовой и хозяйственной деятельности ТСЖ «Скаковая 5» за период с 26.02.2013г. по 31.12.2013г.

г.Москва 14.февраля 2014г.

Избранная общим собранием членов ТСЖ (протокол №2 от 26 февраля 2013г.) Ревизионная комиссия в составе В.А.Кириленко, Л.Н.Чернеевой - представители собственников жилых помещений и Т.М.Степановой - представитель собственников нежилых помещений приступила к проверке 20 января 2014г.

В проверяемом периоде ответственным за финансовую и хозяйственную деятельность ТСЖ были: В.Ю.Ушаков - Председатель Правления ТСЖ"Скаковая 5", бухгалтер О.В.Коновалова(с апреля по декабрь 2013г.), члены Правления ТСЖ, избранные общим собранием собственников: В.В.Мужицких, Н.Е.Ванина, Р.А.Зайпулаева, С,Н.Бобович.

Ревизионная комиссия в своей деятельности руководствовалась законодательством РФ и Уставом ТСЖ "Скаковая 5", зарегистрированным 11.04.13г.

21.01.2014г. в Правление и исполнительную дирекцию ТСЖ"Скаковая 5" был представлен список документов необходимых для проведения проверки годовой финансовой деятельности в количестве 51 наименований. Членам ревизионной комиссии затребованные документы были представлены несвоевременно и не в полном объеме.

1. Уставные документы и протоколы решений общих собраний ТСЖ.

Ревизионной комиссии не представлен протокол очного собрания членов ТСЖ проведенного 5 февраля 2013г.

По состоянию на 10.02.13г. в реестр собственников значится компания ОАО"Сухой" (св-во 77 №015788378 от 01.01.2013г. сведения внесены в реестр собственников исп. директором Арчуковой М.Н.) как член ТСЖ с общей площадью 2677,7 кв.м., однако заявление о вступлении в данной компании члены в ТСЖ "Скаковая 5" отсутствует. (ОАО "КнААПО" реорганизовано в форме присоединения к ОАО"Компания Сухой" с 01.01.2013г.). Право собственности Компании на эти нежилые помещения зарегистрировано на основании свидетельства о государственной регистрации права собственности №77-АП 045800 от 22.07.13г. на ОАО"Авиационную холдинговую компанию"Сухой", до этого собственником нежилых помещений являлось ОАО"КнААПО". В настоящее время со стороны Компании подача такого заявления не планируется(исх.информация от ОАО"Компания"Сухой" за №1/80019/47 от 21.11.2013г.). Спорные нежилые помещения в реестр собственников по состоянию на 10.02.2013г не включены.

Заявления о вступлении собственников в ТСЖ, договоры на управление многоквартирным домом с жителями дома (в т.ч. членами ТСЖ) не заключались и акт передачи дел не представлены. 28.02.13г.направлено официальное требование от нового состава Правления ТСЖ о передаче дел Мужицких В.В. возглавляющего предыдущее Правление ТСЖ, по состоянию на момент окончания проверки передача дел не произведена.

Решение Президиума Высшего Арбитражного суда от 26.03.2013г. об отмене решений 3-х судебных инстанций и возврате в 1-ю судебную инстанцию дела об истребовании из чужого незаконного владения нежилых помещений, предназначенных для обслуживания, эксплуатации и благоустройства дома, принадлежащий собственникам квартир по ул.Скаковая 5 на праве общей долевой собственности и последующие судебные решения привели к принципиальным разногласиям в действиях членов Правления ТСЖ, и выявило отсутствие должной ответственности членов Правления за выполнение возложенных общим собранием на них функций. В результате отсутствия согласованности в действиях членов Правления касающихся вопросов текущей деятельности ТСЖ учредительные документы не переданы новому Председателю Правления ТСЖ.

Учредительные документы восстановлены и хранятся у Председателя Правления ТСЖ В.Ю. Ушакова

Рекомендации:

- Исполнительной дирекции ТСЖ "Скаковая 5" сформировать реальный реестр списка собственников и членов ТСЖ;

- Правлению ТСЖ"Скаковая 5" обратить внимание на необходимость усиления контроля при оформлении документов для общих собраний собственников:

- членам Правления ТСЖ повысить уровень персональной ответственности за возложенные на них, общим собранием, функции.

2. Оформление договоров с поставщиками услуг.

В проверяемом периоде было заключено 25 договоров, в том числе на ремонт кровли, ремонт и частичную замену оборудования системы видеонаблюдения, проведен частичный ремонт оборудования теплового пункта, предоставлена возможность воспользоваться выделенной линией интернет и кабельного телевидения.

Всего за проверяемый период ТСЖ"Скаковая 5" пользовалось услугами 55-ти контрагентов, расходы по которым составили за 2013г - 11 083 022,39 руб.

Договоры представлены по 23 контрагентам. По разовым платежам договоры не составлялись, а принимались товарные накладные и счета-фактуры. Оплата услуг этим контрагентам произведена путем получения наличных денег из Сбербанка на общую сумму - 690 006,00 руб.

Не полностью представлены документы, подтверждающие приобретение и расходование материалов и оборудования с указанием необходимости закупки.

Не все заключенные договора и дополнительные соглашения к ним систематизированы по отдельным папкам, что значительно снижает эффективность труда по учету этих документов.

Не представлена книга регистрации и реестр заключенных договоров.

Рекомендации:

- Исполнительной дирекции ТСЖ"Скаковая 5" устранить недостатки по оформлении и учете договоров с поставщиками работ и услуг.

3. Документы по учету кадров.

Ревизионной комиссии не представлены для проверки:

- приказ об утверждении штатного расписания ТСЖ"Скаковая 5";

- личные карточки сотрудников ТСЖ;

- приказы о приеме на работу и увольнении (2013г.);

- не все трудовые договоры со штатными сотрудниками;

- приказ о назначении и договор заключенный с материально-ответственным лицом о полной материальной ответственности.

4. Нормативные документы.

Проверкой установлено отсутствие:

- инструкции Председателя Правления ТСЖ по организации деятельности правления ТСЖ:

- инструкции по организации делопроизводства в ТСЖ;

- инструкции по ведению диспетчерской службы ТСЖ;

- инструкции по техническому осмотру жилого здания;

- должностных инструкций бухгалтера ТСЖ и Исполнительного директора ТСЖ;

- должностных инструкций обслуживающего персонала.

5. Финансовый план ТСЖ"Скаковая 5"

Финансовый план (смета доходов и расходов) на 2013г., не утвержден общим собранием собственников от 26.02.13г., на момент проверки не составлен и не вынесены на утверждение Общему собранию собственников - членов ТСЖ.

Ревизионной комиссии не представлен на согласование (оценки правильности и качества) финансовый план (смета доходов и расходов) на 2014г.

6. . Работа Правления ТСЖ в 2013году.

Всего за истекший период проведено 9 заседаний Правления, на которых рассматривались следующие вопросы:

- о распределении обязанностей членов Правления;

- о проведении инвентаризации;

- кадровые вопросы (прием, увольнение, оплата труда);

- о порядке организации деятельности Правления;

- о эксплуатации общего имущества;

- о погашении задолженности и применения тарифов в 2013г.

Правлением не распределены обязанности между членами Правления, как следствие отсутствует персональная ответственности каждого члена Правления.

Посещаемость членами Правления заседаний Правления и участие в работе Правления крайне низкая. На проведенных заседаниях Правлений, при численности 5 чел. редко присутствовало более 3-х членов Правления.

В течении 2013г. имели место как самоотвод от исполнения обязанностей члена Правления так и систематическое игнорирование приглашений на заседания.

Проверкой установлено, что за период апрель - декабрь 2013г. было выплачено вознаграждение Председателю Правления ТСЖ. Согласно п.11 части 2 ст.145 ЖК РФ члены Правления, включая Председателя Правления, могут получать материальные вознаграждения, однако этот вопрос находится исключительно в компетенции общего собрания ТСЖ. Так как размер оплаты труда Председателя Правления ТСЖ не был утвержден общим собранием, ТСЖ нанесен ущерб в сумме более 270 000,0 руб.

В список задолжников по жилищно-коммунальным платежам собственников жилых помещений на 01.01.2013г не включена сумма 236 814,85 руб. - долг Председателя Правления ТСЖ на конец 2012г. Данная сумма учтена в оборотном балансе 2012г. по сч.76 и не подлежит изменению без решения Общего собрания собственников. Информация о погашении данной суммы в 2013г.не предоставлена.

Рекомендации:

Председателю Правления ТСЖ предлагается организовать перевыборное собрание.

7. Проверка бухгалтерского учета.

Учетная политика для целей бухгалтерского учета ТСЖ на 2013г. утверждена приказом от 31.12.2012г. б/н подписан Председателем Правления ТСЖ И.А. Лазаревым (общим собранием собственников ТСЖ не избирался) и Главным бухгалтером М.А Воробьевой (с января по март 2013г.), не отражает полноту сохранности материальных ценностей и денежных средств:

- не представляется возможность отследить целевую направленность использования средств ТСЖ в бухгалтерском учете;

- расходов предусмотренных сметой;

- не отражает специфику деятельности ТСЖ (структура сметы доходов и расходов);

- в части налогообложение- перевод ТСЖ на специальный режим "Упрощенная система налогообложения;

- отсутствует отдельный учет средств целевого назначения на капитальный ремонт как по собственникам так и в целом по ТСЖ.

Учетная политика требует капитального ее пересмотра с целью отражения в ней интересов собственников.

Ревизионной комиссии не представлен акт инвентаризации материальных средств в 2013г, оборотный баланс НО ТСЖ"Скаковая 5"за 2013г. по счетам, копия банковской карточки, банковские документы (выписки по р/сч, целевому ФКР об исходящих остатках средств на конец 2013г., заверенные банком в установленном порядке).

Проверкой установлены неточности бухгалтерского учета по платежам собственников, относящиеся к оплате по счетам за коммунальные услуги и фонду капитального ремонта.

Зачислено средств в фонд капитального ремонта доход за коммунальные услуги в 2013г. в сумме - 588 461,57руб.

Зачислено средств на расчетный счет взнос в фонд капитального ремонта в 2013г.в сумме - 399 943,08руб.

Отсутствует отдельный учет задолженности собственников по коммунальным платежам и взносам в фонд капитального ремонта.

Произведен помесячный расчет задолженности собственников нежилых помещений за 2010г.,2011г.,2012г., заключены договоры на оплату услуг с ЗОА "Корпорации Центр", ЗОА "Мега Инвест", ООО "Артекс Корпорейшен". В расчет приняты тарифы утвержденные Общим собранием собственников. В 2013г. задолженность за вышеперечисленные периоды погашена в сумме - 1 797 108,11.руб.

В проверяемом периоде задолженность собственников жилых помещений по оплате платежей на начало периода - 2 077 397,87 руб. на конец периода - 2 311 990,89 руб. с ростом на 11,3%.

Задолженность собственников нежилых помещений по оплате платежей на конец периода - 3 839 773,73 руб.

Ревизионная комиссия отмечает, что работа по взысканию задолженности проводится неактивно.

В мае 2013г. осуществлен возврат депозитных счетов из "Собинбанка" на расчетный счет ТСЖ в Сбербанк на сумму 2 565 071,44 руб. в том числе %% по депозиту в сумме 65 071,44 руб.

Бухгалтером ТСЖ работа по переброске данных собственников с программы ""Домовладелец" на бухгалтерскую программу "1-С 8 версия" не завершена.

Рекомендации:

-Членам Правления активизировать работу по взысканию задолженности с собственников жилых и нежилых помещений. Ежеквартально вывешивать на информационных стендах данные о изменении задолженности.

- Председателю Правления и бухгалтеру ТСЖ внести изменения в учетную политику и в программу "1-С 8 версия" в части учета средств на капитальный ремонт по каждому собственнику.

В течении 2013 проведено 10 заседаний ревизионной комиссии с участием собственников жилья.

По результатам проверки финансовой и хозяйственной деятельности ТСЖ в проверяемом периоде следует отметить положительную динамику в эксплуатации здания и устойчивое финансовое положение ТСЖ на декабрь 2013 года.

Дата изменения: 15.02.2014 16:42:37
Смета доходов и расходов ТСЖ "Скаковая 5" за 2013 год (xls, 37КБ)

← Все Документы


56.jpg

Контакты

ТСЖ "Скаковая 5"

Адрес: Россия, 125040, г. Москва, ул. Скаковая, д. 5

Телефон: 8 (495) 946-02-67

E-Mail: info@skakovaya5.ru

Обратная связь

CAPTCHA
Яндекс.Метрика